السيولة تقيس قدرة الشركة على سداد ديونها قصيرة الأجل. فقد تكون شركة رابحة على الورق ومع ذلك تعوزها الأموال للسداد غدًا: وهذا خطر جسيم.
النسبة التي ينبغي معرفتها
نسبة السيولة العامة تقارن الأصول قصيرة الأجل بالديون قصيرة الأجل: الأصول المتداولة ÷ الديون قصيرة الأجل.
- أكبر من 1: تستطيع الشركة تغطية ديونها الفورية. مؤشّر مطمئن.
- أصغر من 1: إشارة إنذار، فقد تعوزها السيولة النقدية.
- مرتفعة أكثر من اللازم: ربما هناك أموال راكدة بلا فائدة.
السيولة تفسّر لماذا تفلس شركات رابحة: لأنها لا تملك ما يكفي من النقد المتاح في الوقت المناسب.
للتذكّر: الربحية والسيولة أمران مختلفان. ونسبة سيولة دون 1 يجب أن تنبّهك دائمًا.